La Svizzera è membro del „Financial Action Task Force“ (GAFI/FATF), un gruppo di la-voro internazionale dedicato alla lotta contro il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo ed altri reati che comportano un pericolo per il sistema finanziario inter-nazionale. L’organizzazione emana raccomandazioni non vincolanti legalmente, le cui trasposizioni negli ordinamenti degli stati membri comporta una standardizzazione transnazionale.
Inoltre, la Svizzera è anche membra del „Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes“. Tale organismo, posto sotto la vigilanza dell’OCSE, cerca di fare in modo che le sue raccomandazioni in ambito di trasparenza e di scambio di informazioni a scopo tributario da parte degli stati membri vengano effettivamente rispettate e trasposte uniformemente nei paesi membri. Anche in questo caso, il risultato diretto è una maggiore standardizzazione reciproca.
A seguito di tali raccomandazioni, la Confederazione ha emanato il 12 dicembre 2014 una legge federale che comporta una modifica di varie leggi già esistenti. Siccome il ter-mine per il referendum contro tale legge è scaduto il 2 aprile 2015, le modifiche di cui si esporrà sotto sono entrate in vigore.
Il 1 luglio 2015 sono state attuate delle modifiche concernenti la trasparenza delle per-sone giuridiche e delle azioni al portatore. Tali modifiche riguardano le seguenti leggi:
Codice delle obbligazioni (CO), in modo particolare per quel che concerne l’obbligo di notifica per gli azionari, per i soci di una SAGL, come pure per i soci di una coperativa;
Legge sui titoli contabili, riguardante l’inoltro di informazioni agli azionisti
Il 1 gennaio 2016 sono cambiati i seguenti testi di legge:
Codice Civile (CC), con cambiamenti per le fondazioni ecclesiastiche e quelle fa-migliari.
Codice Penale (CP) e la legge federale sul diritto penale amministrativo, per ciò che concerne le disposizioni riguardanti le infrazioni primarie;
Legge federale sull’esecuzione e sul fallimento (LEF), inerente la procedura di pagamento;
Legge federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, modifiche concernenti gli intermediatori finanziari.
(continua nel seguente numero)
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